Category Gestão

A auditoria financeira é um processo fundamental para o sucesso da gestão de uma empresa, seja para pequenos ou grandes negócios. Com ela, é possível identificar problemas, avaliar riscos e entender a realidade da empresa para tomar melhores decisões.

Essa prática não é realizada por todas as empresas, seja por não entenderem a importância de realizar uma, ou por não saberem fazer. Porém essa estratégia é importante para o negócio como manutenções e limpezas automotivas.

O que é uma auditoria financeira?

A auditoria nada mais é que um processo de análise das finanças de uma empresa, onde é possível comparar e certificar se os registros de lançamentos, e extratos estão correspondendo com os valores físicos e saldos.

Esse papel é dos auditores, que mapeiam todos os recursos financeiros de todos os departamentos, entendendo o destino de cada centavo, analisando as contas bancárias, suas transferências, pagamentos, compras, salários, entre outros.

Ela é responsável por identificar a existência ou riscos de problemas das atividades da empresa, a partir do controle e procedimentos internos, verificando como esse dinheiro está sendo gasto e se está obtendo bons resultados.

Existem dois tipos de auditoria, a interna, que atende as demandas da administração e gestão da empresa. E a externa, que assegura as boas práticas da empresa, mostrando transparência e assegurando confiança como muros pré moldados.

Para que serve uma auditoria financeira?

O objetivo principal de ter uma auditoria financeira dentro da empresa, é melhorar o processo, prestar contas sobre a entrada e saída de dinheiro daquela empresa, garantir que as normas políticas estejam sendo aplicadas corretamente aumentando a confiança.

Além disso, essas atividades e controles internos, podem ajudar com a proteção de fraudes, previne pagamentos atrasados e segurança contra roubo. Tudo isso evitará esses problemas, ajudando a empresa a não levar prejuízos, podendo levar à falência.

A prestação de contas gera credibilidade para a empresa diante do mercado, pois começa a ser considerado por investidores e acionistas, tornando- se competitiva e estruturada. 

Nesse sentido, erros fiscais e financeiros têm uma tolerância muito baixa para o negócio, sendo fatores importantes na hora de avaliar a eficácia da organização. 

Tendo em vista os objetivos da auditoria, realizar essa análise detalhadamente proporciona diversos benefícios, como por exemplo:

  • Ajuda na tomada de decisão;
  • Redução de custos;
  • Sustentabilidade no negócio;
  • Melhor adequação às leis;
  • Mais segurança;
  • Acompanhamento da eficiência dos processos;
  • Fiscalização constante e efetiva;
  • Dificulta desvios e pagamentos indevidos.

A empresa que tem como prática realizar o processo de auditoria, está ciente sobre suas finanças. Por exemplo, um pet shop, com a auditoria em dia, se houver algum imprevisto, não afetará financeiramente o negócio. 

O que é preciso para fazer uma boa auditoria 

O processo de auditoria deve ser feito através de um planejamento específico. Sendo necessária atenção dos gestores com a primeira tomada de decisão, se será uma equipe interna ou externa que fará o levantamento dessas atividades e documentos.

Alguns fatores como, treinamento de auditores internos, agendar datas, definição dos procedimentos de auditoria, reunião com a equipe, entre outros fatores devem ser considerados, como uma pintura interna de apartamento.

Para isso, é importante que o gestor dessa empresa invista em tecnologias ou profissionais, para otimizar seu tempo e controle financeiro, ajudando ainda a melhorar o desempenho dos profissionais deste setor. 

É necessário um conhecimento técnico para realizar a auditoria financeira, pois só assim será possível que várias partes como acionistas, investidores, funcionários e fornecedores se beneficiem. Abaixo alguns passos essenciais para serem seguidos:

Mapear os processos

O primeiro passo para realizar a auditoria é o mapeamento de todos os processos existentes na área financeira, sendo eles:

  • Fluxo de caixa;
  • Pagamentos de fornecedores;
  • Cobrança de inadimplentes;
  • Pagamentos dos funcionários;
  • Extratos bancários;
  • Entradas e saídas.

Nesse processo é preciso esquematizar e reduzir essas tarefas, a fim de ter uma visão clara das demandas de cada setor. É importante que seja realizada por um profissional capacitado ou o próprio gestor da empresa.

Identificar os riscos

Após o mapeamento, é possível identificar os riscos dos processos analisados anteriormente. Podendo ter uma percepção melhor dos erros ou inconsistências que estão fora das normalidades financeiras.

Identificar monitoramento interno

O próximo passo após entender os riscos e os impactos que os processos financeiros podem causar, é analisar os monitoramentos internos, para poder minimizar esses impactos. 

É necessário analisar todos os tipos de controles existentes dentro dessa empresa, sendo os principais deles:

  • relatórios;
  • planilhas
  • sistemas;
  • contratos; 
  • assinaturas;
  • carimbos; 
  • baixas;
  • revisões;
  • conciliações.

Para cada procedimento ou situação deve ser usado como parâmetro qual controle interno deve existir para minimizar os riscos e se ele já está implantado.

Testar o controle interno 

A fase de teste é sempre muito importante para a tomada de decisão e descarte de qualquer ação.

Pois só assim  é possível medir de fato o nível de segurança e eficiência de todos os procedimentos internos escolhidos pela empresa, descobrindo se minimizam ou não os riscos.

Para checar cada área das finanças, como contas a pagar, tesouraria, contas  a receber, poderão ser utilizadas as seguintes técnicas:

  • Observação;
  • Exame físico;
  • Inquérito;
  • Validação;
  • Cálculos. 

Essas são apenas algumas das técnicas que poderão ser utilizadas. Caso o auditor ou gestor encontre falhas nos controles internos, os problemas deverão ser analisados para entender os impactos causados.

Analisar os resultados

A análise dos resultados mostra as evidências após a aplicação das técnicas de auditoria, com ela é capaz de identificar os sinais de que os monitoramentos internos estão sendo feitos corretamente ou não.

É importante lembrar que a auditoria não serve apenas para apontar erros ou fraudes, apesar de só ser levantada essa questão após encontrar alguma falha financeira dentro da empresa.

O ponto crucial desta etapa é a elaboração de um relatório, com sugestão de melhorias, como formas para que clínicas de reabilitação para dependentes químicos consigam desenvolver seus resultados. 

Isso porque, elas  servem para solucionar problemas específicos e caso esteja funcionando, recomenda-se que o empreendimento, por sua vez, invista na manutenção do procedimento.

Formas para preparar uma auditoria

Como qualquer coisa importante que deve ser feita dentro de uma empresa, é necessário um planejamento como revendedores de açaí precisa para saber quando repor a mercadoria, para a realização de uma auditoria é praticamente a mesma coisa.

Muito além de ser apenas uma ferramenta que indica o que pode ou não ser melhorado, a importância de uma auditoria financeira limpa é a possibilidade de adotar estratégias que sejam mais eficientes e otimizem o tempo. Dentre os passos a serem seguidos estão:

Definir objetivos

Para começar uma auditoria é importante ter bem definido quais os motivos que levou a fazer esse levantamento e quais resultados espera atingir, tal qual encaminhamentos veterinários para que o profissional saiba exatamente o que deve fazer.

Ao analisar por áreas específicas, como a operacional, contábil, de gestão ou sistemas, fica mais fácil chegar a resultados mais precisos. Por isso é importante saber quais são os objetivos, de forma que seja colhido informações suficientes para tal avaliação e melhorias.

Cronograma

Manter um cronograma como rotina facilita a entender com regularidade a importância de ter o sistema sob controle. Porém, apenas saber quando deve ser feito não resolve. É necessário considerar:

  • Quais processos serão auditados;
  • Quando isso ocorrerá;
  • Quais ferramentas serão necessárias;
  • Quais requisitos serão levados em consideração;
  • Quais indícios do problema.

É necessário ter tudo anotado nos mínimos detalhes para que a auditoria interna desta empresa obtenha sucesso.

Manter a equipe informada

Trabalhar em equipe é mais do que importante nesse momento de levantamento, pois são quem trabalha dentro da empresa que conhece bem as falhas internas.

Desta forma, é fundamental que os gestores e auditores estejam em sintonia com a equipe para um melhor controle.

Levantamento de pendências

Por ser um processo contínuo de melhorias dentro da empresa, é importante verificar certas informações em relação ao financeiro antes de iniciar o processo de auditoria interna. São elas:

  • As não conformidades de auditorias anteriores;
  • O que foi sugerido como melhoria e não foi feito;
  • Quais planos de ação não foram concluídos;
  • Problemas no dia-a-dia;
  • Ajustes em processos que foram realizados e não funcionaram;
  • Pontos de atenção para direção e gestores;
  • Outras situações importantes que sejam relevantes para o auditor.

O histórico das auditorias anteriores, ajudará na avaliação do dos resultados que foram alcançados ou não, tal qual como o histórico de pacientes que voltaram para internação para tratamento de drogas, sendo possível gerar resultados melhores.

 Elaboração de relatórios

A elaboração de um bom relatório é capaz de esclarecer e trabalhar com a transparência, respondendo perguntas que antes estavam no ar. Nesse relatório é importante ter as possíveis respostas que a empresa gostaria de receber, como:

  • Quais procedimentos, processos e tarefas foram auditados;
  • Quais problemas foram encontrados;
  • Quais ações devem ser implementadas;
  • Em quais áreas as melhorias devem ser focadas;
  • Onde se deve investir.

Em caso de problemas detectados, deve ser detalhado o que foi encontrado e suas evidências que confirmem isso. Isso ajudará a evitar questionamentos por parte das pessoas que o relatório estará sendo apresentado. 

Considerações finais

Como foi possível avaliar durante o texto, ter uma auditoria financeira limpa para uma empresa é de extrema importância, sendo indispensável e gerando vários benefícios.

Tornar essa atividade presente na rotina da empresa é uma forma de ver de perto o desenvolvimento financeiro, consertar a tempo e evitar problemas futuros.

Manter os controles internos caminhando com as normas e procedimentos contábeis, fará com que o negócio transpareça confiança para o mercado.

Esse texto foi originalmente desenvolvido pela equipe do blog Guia de Investimento e Agência Virtualiti onde você pode encontrar centenas de conteúdos informativos sobre diversos segmentos.

Deixe um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado. Campos obrigatórios são marcados com *

top